财务工作(财务工作岗位职责描述)

年终财务工作年底就快到了，财务方面有哪些工作要准备

快到年底了，财务人员应该做好以下功课：

1、清理债权债务，做好应收应付等往来帐的核对工作。

2、对库存材料、低值易耗品、固定资产进行清查盘点工作，做到帐实相符。

3、各类账簿的年终结帐，会计凭证、明细帐、报表装订，进行会计档案归档整理。

4、新年度建帐，结转余额。

5、利润要调整到或都高于税务局的要求！

6、银行余额和对账单一致，或经余额调节，也能达到一致，也可！！

7、其他应收款不能太多，公司资金不得借于股东！！

8、有暂估入账的材料等，都要冲销。9、一般纳税人的税负率是否已经达到或都高于要求行业平均水平。

财务的岗位职责是什么

您好，我是上海微办税，感谢您的提问。

首先我们要明确财务这个岗位的工作目的。

财务工作的目的是什么？或者是，目标是什么？职责是什么？

如果弄不好，对业务、对企业、对单位都不利！

在不少企业，不少单位、机构、组织，不把财务当回事，比如，公款私存，把大量公款存入领导或密切关系人个人账户上，存入出纳个人账户上；会计月末才记账，下个月才记账，甚至几个月后才记账；以发票作为记账的依据，有发票就记账，没发票不记账；领导要求交多少税就申报多少，少交税就少申报，不交税就不申报，应交税金额由领导决定……

那么，财务工作的目的是什么？

一、对企业，为业务部提供资金，提供数据，提供材料，帮助业务部赚到钱，赚到更多的钱。

资金原则：找到资金，保证支付，保证安全，快速支付，支撑到底，加快回笼。

数据原则：及时记录，准确记录，条理分明。

材料原则：充分且适当。

二、对非企业，包括行政、事业单位，为业务部提供资金，提供数据，提供材料，帮助业务部正常开始工作。如果，财务不力，财务使坏，业务部就赚不到那么多钱，或赚不到钱，或亏损，甚至倒闭！

具体表现有：

一、财务无法提供资金支付影响到业务正常运行

在部分民营企业，实际控制人（老板）根本就不相信财务，把企业绝大部分、甚至全部资金存入老板或密切关系人账户上，企业经营需要时再从个人户上转到公户支付。这往往造成实际控制人（老板）挪用公款，企业需要资金时得不到，拖慢了、拖小了、甚至拖垮了经营业务。

我见过一家企业，公户上仅保留几毛钱养着，所有资金经过公户后全部流入个人户。老板把其中五千万元借给小贷公司，月息两分。后来，小贷公司所在的集团公司倒闭清算了，法律顾问去申报债权，这五千万也就打水漂了。

2019年案发的上市公司康美股份、康得新股份就是实际控制人把过百亿资金抽走，造成上市公司经营危机。

二、错误财务数据影响到企业生存

一家民营制造企业，固定资产大概有一亿元，对产品报价，老板是材料费和人工费这两部分成本上加毛利点数，财务在旁边默不作声，最后是同意，估计是一直来老板太霸太横，说一不二，财务已成绵羊。我知道后，感到不对，哪里有这样定价的？报价不包括固定资产折旧、无形资产摊销、管理费用、销售费用、借款费用和税费？如果加上这些成本费用，实际成本高过报价，企业亏定了！这家企业价格倒置，越生产越亏损，日后必会倒闭！

控制人明白财务的目的，财务才会发挥其作用；

财务人明白财务的目的，财务人才会做好财务。

然后我觉得财务的岗位职责用最标准的答案是：对外信息披露和对内的监督管理，所有的财务工作都是围绕这展开的。咋一看去，财务似乎不会直接创造利润，这也是很多公司在刚开始的高速发展阶段，不太注重财务的原因，觉得财务可有可无，有利润有现金老板能赚到钱就可以了。但是，没有一个行业一个公司可以长期地野蛮增长，最后总要发展到一个需要财务管理的阶段。财务的隐含价值可能体现在这样两个方面。

1、提供所有检查监管机构需要的财务数据。最典型的是税务，没被审是本事，一旦被查到有严重的问题，可能就不是罚款那么简单。比如今年以来非常典型的是在查公对私转账，税务系统的大数据和智能稽查，也是未来会影响到公司税务管理的一个重点。那上市公司的报表披露，也是财务的常规工作，虽然现在也开始有外包给事务所的操作，但要说上市公司的财务完全不管报表，那肯定是不可能的。

2、通过财务管理带来的运营改善。

比如：资金管理带来成本节约，有财务公司的集团企业，这一点会体现得更为明显。

借助内控，减少内部舞弊行为。前阵子有互联网公司暴露出来采购贪污，职工餐厅的采购负责人，能贪污上千万，也是蛮有看头的。

改善运营指标。这是管理会计最重要的作用，相信大家都知道很多案例，比如控制合同风险，降低应收账款坏账率，采用合理的绩效评价体系，等等诸如此类的。

以上是说财务部在公司里能做的事，具体到每个在财务部的人，又还有一点不一样。我想，这可能是那位朋友更关心的问题。我来说这个问题，可能还有点名不正言不顺，所以，就全当是探讨。

很多职场不如意是错配导致的。只要是在公司中存在的岗位，对公司来说，就一定有其存在的价值和意义，否则人力资源会把这岗位优化掉。那在某个岗位上的人，觉得不如意，大概率是个人和公司的期望值不一致。这个矛盾，公司是没办法帮员工解决的，它只会这个人不合适就去另找一个人，然后跟同行也和人才市场同步，别人涨工资了我也涨，别人降了我也降。甚至现在还有大量的人力资源服务公司，可以根据它需求，提供大把合适的人让他挑选。所以，到最后，职场的问题，真的只能是自己想办法解决，如果是能力不匹配就提高能力，如果是兴趣不吻合，就换一个符合自己兴趣的工作，怨天尤人可能意义不大。

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做财务的人一般都有哪些特点

有以下特点：

财务人性格特点一：循规蹈矩

由于财务工作中存在着许多重复性工作，导致了我们养成了特定的工作模式，过起了每天日复一日循规蹈矩的生活，这样的特点在财务人中具有普遍性。在职业生涯中，循规蹈矩的工作和生活可以避免许多不必要的错误和麻烦，这一点是值得肯定的。

财务人性格特点二：思维敏捷

在会计工作中，复杂的报表，麻烦的办事程序有时会给工作的进展带来重重阻力。工作中时常会有一些意外出现，事物琐碎，需要敏捷的思维和过人的处事能力。

财务人性格特点三：勤奋努力

作为一个财务会计工作者，想要在会计行业有更深一层次的发展，有一种方式就是考试。会计从业要参加从业考试获得从业资格证、评职称要参加职业资格评价(会计职称)考试、除此之外，还有更高级的注册会计师考试、注册税务师考试等等。

财务人性格特点四：严谨细致

这一特点更不必说，从基础的记账、做账、做报表等等，任何一项任务都需要有严谨细致的工作态度才能准确无误的完成。严谨细致成了每一位会计人必备的职业操守。

财务人性格特点五：交际能力强

财务是一个既要与单位内部上下进行沟通，又需要面对税务、银行进行外部交流的工作，交际能力强也是会计人必备的性格特点，交际能力差的人即使做了会计，发展也会受到局限性。对于这一性格特点，无论在哪里，都有助于在职场形成八面玲珑的状态，前途无限。

1.名词解释：

财务泛指财务活动和财务关系。前者指企业再生产过程中涉及资金的活动，表明财务的形式特征;后者指财务活动中企业和各方面的经济关系，揭示财务的内容本质。因此，概括说来，企业财务就是企业再生产过程中的资金运动，体现着企业和各方面的经济关系。

2.包括类型：

财务不仅是国民经济各部门、各单位在物质资料再生产过程中客观存在的资金运动及资金运动过程中所体现的经济关系，更主要的是财产和债务，即资产和负债等。

审核会计工作内容及流程

（一)资金营运活动的业务流程

第一，资金收付需要以业务发生为基础。企业资金收付，应该有根有据，不能凭空付款或收款。所有收款或者付款需求，都有特定的业务引起，因此，有真实的业务发生，是资金收付的基础。

第二，企业授权部门审批。收款方应该向对方提交相关业务发生的票据或者证明，收取资金。资金支付涉及企业经济利益流出，应严格履行授权分级审批制度。不同责任人应该在自己授权范围内，审核业务的真实性，金额的准确性，以及申请人提交票据或者证明的合法性，严格监督资金支付。

第三，财务部门复核。财务部门收到经过企业授权部门审批签字的相关凭证或证明后，应再次复核业务的真实性，金额的准确性，以及相关票据的齐备性，相关手续手续的合法性和完整性，并签字认可。

第四，出纳或资金管理部门在收款人签字后，根据相关凭证支付资金。

(二)资金营运内部控制的关键控制点及控制措施

资金营运内部控制的关键控制点主要包括：

一是审批控制点。

把收支审批点作为关键点，是为了控制资金的流入和流出，审批权限的合理划分是资金营运活动业务顺利开展的前提条件。审批活动关键点包括：制定资金的限制接近措施，经办人员进行业务活动时应该得到授权审批，任务未经授权的人员不得办理资金收支业务;使用资金的部门应提出用款申请，记载用途、金额、时间等事项;经办人员在原始凭证上签章;经办部门负责人、主管总经理和财务部门负责人审批并签章。

二是复核控制点。

复核控制点是减少错误和舞弊的重要措施。根据企业内部层级的隶属关系可以划分为纵向复核和横向复核这两种类型。前者是指上级主管对下级活动的复核;后者是指平级或无上下级关系人员的相互核对，如财务系统内部的核对。复核关键点包括：资金营运活动会计主管审查原始凭证反映的收支业务是否真实合法，经审核通过并签字盖章后才能填制原始凭证;凭证上的主管、审核、出纳和制单等印章是否齐全。

三是收付控制点。

资金的收付导致资金流入流出，反映着资金的来龙去脉。该控制点包括：出纳人员按照审核后的原始凭证收付款，并对已完成收付的凭证加盖戳记，并登记日记账;主管会计人员及时准确地记录在相关账簿中，定期与出纳人员的日记账核对。

四是记账控制点。

资金的凭证和账簿是反映企业资金流入流出的信息源，如果记账环节出现管理漏洞，很容易导致整个会计信息处理结果失真。记账控制点包括：出纳人员根据资金收付凭证登记日记账，会计人员根据相关凭证登记有关明细分类账;主管会计登记总分类账。

五是对账控制点。

对账是账簿记录系统的最后一个环节，也是报表生成前一个环节，对保证会计信息的真实性起到重要作用。对账控制点包括：账证核对、账账核对、账表核对、账实核对等。

六是银行账户管理控制点。企业应当严格按照《支付结算办法》等国家有关规定，加强银行账户的管理，严格按规定开立账户，办理存款、取款和结算。银行账户管理的关键控制点包括银行账户的开立、使用和撤消是否有授权，下属企业或单位是否有账外账。

七是票据与印章管理控制点。印章是明确责任、表明业务执行及完成情况的标记。印章的保管要贯彻不相容职务分离的原则，严禁将办理资金支付业务的相关印章和票据集中一人保管，印章要与空白票据分管，财务专用章要与企业法人章分管。

资金运营内部控制的关键风险控制点、控制目标及控制措施

审批

复核

真实性与合法性会计对相关凭证进行横向复核和纵向复核

收支点

收入入账完整，支出手续完备

出纳根据审核后的相关收付款原始凭证收款和付款，并加盖戳记

记账

真实性出纳人员根据资金收付凭证登记日记账，会计人员根据相关凭证登记有关明细分类账;主管会计登记总分类账

对账

真实性和财产安全

账证核对、账表核对与账实核对

保管

财产安全与完整

授权专人保管资金;

定期、不定期盘点

银行账户管理

防范小金库;加强业务管控

开设、使用与撤消的授权;

是否有账外账

票据与印章管理

财产安全票据统一印制或购买;票据由专人保管;印章与空白票据分管;网银制单与审核u盾分管。

财务专用章与企业法人章分管。

集团各公司货币资金内部控制原则总括：

钱帐分管：(出纳不得兼做收入、费用、债务帐簿及总帐(会计)登记、会计档案保管工作;从事上述工作的会计人员不得兼出纳。

环节分人：每一个独立的支付事项从开始直结束：1)支付经办人、2)经办事项批准人(经办人主管负责人)或资金审批人、3)会计审核、4)出纳付款、必须分人，不得兼做(即四权分立);

真实记录：会计必须全部收支编制记帐凭证、登记账目;

日记帐与明细账、总帐、总帐与报表、日记帐与日报表要核对相符(账账相符)

日记帐与明细账与库存现金、银行对帐单等定期核对和不定期抽查(账实相符)

出纳不得掌管银行印鉴及网银审核u盾(印鉴分管)

出纳与会计交接收支凭证时，应办理书面交接手续。